Незаконная банковская деятельность преследуется по закону, согласно статье 172 УК РФ.
Ведение незаконной деятельности в банковской сфере наносит финансовый ущерб государственным структурам, частным клиентам и юридическим лицам, способствует уходу от налогов преступных организаций. С точки зрения законодательства, такая деятельность относится к экономическим преступлениям, в зависимости от объема незаконной прибыли нарушителю вменяется штраф, лишение свободы сроком от трех лет, полная конфискация имущества.
Элементы
Действие статьи 172 УК РФ распространяется на юридическое лицо (группу лиц) при условии ведения банковской деятельности без регистрации, получения лицензионных документов (если их наличие обязательно — например, при операциях с валютными счетами).
Преступными действиями считается любое (в том числе неумышленное) нарушение лицензионных требований — проведение инкассации, открытие и обслуживание вкладов без действительных разрешительных документов. Уголовная ответственность применима к вменяемым физическим лицам, достигшим возраста 16 лет при условии прямого или косвенного умысла, причинения материального ущерба (незаконного извлечения дохода) и наличия материального состава преступления. Статья 172 выделяет три группы признаков незаконной банковской деятельности.
- Предоставление недостоверной или неполной информации о банковских продуктах вкладчикам и контролирующим органам. Например, сокрытие факта просроченной лицензии, искажение информации о предполагаемой доходности инструментов, замалчивание финансовых рисков и точных данных о руководстве банковской структуры.
- Применение служебного положения для умышленного нанесения финансового ущерба заведомо не информированным клиентам банковской структуры. Например, включение в договор пунктов о неразглашении сведений контролирующим органам, сокрытие данных об отсутствии страхования рисков.
- Искажение финансовых результатов банковской структуры и ее клиентов с целью ввести в заблуждение контролирующие органы. Например, предоставление услуг по обналичиванию средств, полученных в результате преступной деятельности, укрывательство доходов клиентов от налоговых органов.
Причины развития
Противозаконные действия в финансовой сфере совершаются в ответ на требования рынка и ужесточение законодательства. Например, растущая налоговая нагрузка на ИП приводит к увеличению «серого» сектора экономики — предприятий, ведущих законную деятельность без необходимой регистрации. Незаконные банковские организации возникают по ряду причин.
- Правовое регулирование предпринимательства. Масса противоречий в законодательстве, недоработки контролирующих органов, избирательный подход в надзоре за коммерческими структурами, неэффективная поддержка предпринимательства снижает выгоду от законного ведения банковской деятельности.
- Организационные и психологические факторы. Низкая информированность рядовых клиентов банковских структур, отсутствие системы надзора и оценки всех аспектов банковской деятельности, бюрократические проволочки при оформлении разрешительных документов по установленной законом форме.
