Он содержит информацию о долях, принадлежащих разных лицам, и совершаемых сделках. Ведение списка — обязанность компаний-эмитентов или специализированных организаций — регистраторов.
Законодательные правила составления и ведения реестров
Действующие нормативные акты предусматривают, что фирмы-эмитенты, имеющие не более 500 акционеров, могут самостоятельно составлять реестр в бумажной или электронной форме. Если количество участников юридического лица превышает 500 человек, компания поручает ведение реестра специализированному посреднику — регистратору.
Нормы и правила работы регистраторов описываются в ст. 8 ФЗ-39, действующего с 1996 года. В ней указано следующее:
- Ведение реестра владельцев ценных бумаг подразумевает аккумулирование, систематизацию, анализ и сохранение информации о компаниях и гражданах, имеющих право собственности на финансовые инструменты.
- Регистратор хранит сведения об именных ценных бумагах. Данные об акциях на предъявителя не вносятся в списки.
- Роль держателей реестра могут выполнять исключительно компании. Это профессиональные посредники на биржевых площадках, которые действуют на основании лицензии.
- Фирма-регистратор не имеет права совершать сделки с ценными бумагами, по которым у нее есть инсайдерская информация.
В ФЗ-39 указано, что регистраторы опираются на положения федерального законодательства и инструкции ЦБ РФ.
Обязанности регистраторов:
- открытие лицевых счетов для владельцев ценных бумаг;
- предоставление акционерам, располагающим не менее 1% ценных бумаг компании, сведений о других участниках, числе акций разного типа;
- подготовка для акционеров выписок по их лицевым счетам при оформлении запроса (документ предоставляется в трехдневный срок);
- информирование акционеров о правах, предусмотрены законодательством.
Если зарегистрированное лицо обращается к реестродержателю с просьбой о совершении какой-либо операции, посредник обязан в трехдневный срок исполнить его требование или дать обоснованный отказ.
Перечень сведений, вносимых в реестр
Согласно нормам федерального законодательства, в реестре отражается информация о:
- фирме-эмитенте;
- регистраторе и его посредниках, участвующих в приеме информации от граждан и организаций;
- эмиссиях акций, облигаций, совершенных хозяйствующим субъектом;
- зарегистрированных лицах, долях их владения, совершаемых ими сделках.
К числу зарегистрированных лиц относятся:
- собственники ценных бумаг;
- их номинальные держатели (например, депозитарии);
- компании, у которых акции, облигации находятся в доверительном управлении;
- залогодержатели — т.е. кредиторы по долговым обязательствам владельцев ценных бумаг (например, банки, фирмы-контрагенты).
В реестре отражаются даты совершения сделок с ценными бумагами, сведения об их количестве и номинале, информация об их владельцах: физических или юридических лицах (в первом случае — паспортные данные, прописка, во втором — ИНН, место нахождения, банковские реквизиты). Хранение составленных списков возможно в электронном и бумажном формате.
