В ходе регулирования уполномоченное лицо проверяет:
- соблюдение финансовыми структурами положения законодательства;
- выполнение экономических нормативов;
- корректность отражения информации о материальном положении в учете и отчетности.
Законодательные положения
Согласно ст. 56 ФЗ-86, принятого в 2002 году, банковский надзор в России — обязанность Центробанка. Регулятор анализирует работу кредитных организаций, контролирует соблюдение ими положений законодательства и обязательных нормативов.
Контрольные функции регулятора реализуются через специально созданный орган — Комитет банковского надзора. Руководителя выбирают из членов совета директоров ЦБ.
Банковский надзор следит за:
- соблюдением правил проведения банковских операций;
- выполнением нормативов по формированию резервов, выданным кредитам и достаточности собственного капитала;
- соблюдением ограничений по величине принимаемых финансовых рисков.
Согласно положениям 86-ФЗ, у Банка России нет полномочий для вмешательства в деятельность коммерческих кредитных организаций, осуществлять управление ими или оценивать целесообразность совершаемых операций. Его задача сводится к контролю соблюдения норм законодательства, выявлению нарушений и установлению ответственности за них.
Виды
В зависимости от направления работы регулятора надзор делится на две категории:
- Правовую — это контроль исполнения банками положений действующих законов, инструкций ЦБ РФ.
- Пруденциальную — проверка исполнения обязательных нормативов. Алгоритмы их расчета подробно описываются в инструкциях ЦБ.
В зависимости от места осуществления надзор может быть двух видов:
- Дистанционный — ЦБ выполняет контрольные функции посредством удаленного запроса финансовой отчетности, документов, подтверждающих правомерность совершения тех или иных операций.
- Контактный — работники Центробанка выезжают в проверяемую кредитную организацию, для изучения документации на месте.
В зависимости от направления деятельности финансовой структуры надзор осуществляет:
- проверку выполнения показателей ликвидности;
- контроль проведения операций с иностранной валютой;
- надзор за обслуживанием бюджетных средств;
- анализ баланса.
Разные виды контроля используют для достижения единой цели — управления рисками в банковской системе страны, недопущения злоупотреблений и мошенничества.
Методы
Существуют следующие методы надзора ЦБ за коммерческими банками:
- Нормотворческая деятельность — разработка подзаконных актов, положения которых обязательны для соблюдения финансовыми структурами.
- Административный метод — принятие решений о выдаче лицензий на ведение банковской деятельности или их отзыве за допущенные нарушения.
- Проведение денежно-кредитной политики — например, определение ключевой ставки, которая влияет на стоимость заемных средств.
- Реализация надзорных мероприятий — анализ отчетности банков, проверка легитимности операций, запрос документов.
- Регулирующая деятельность — подготовка письменных рекомендаций для проблемных банков, проведение консультаций по вопросам применения законодательства на практике.
По отношению к кредитным организациям, не соблюдающим законодательные нормы, ЦБ вправе использовать санкции. Это запрет на совершение операций определенного вида, наложение штрафа (до 1% от уставного капитала), изменение нормативов на шестимесячный срок, принятие решения о санации финансового учреждения, а в некоторых случаях — отзыв лицензии.
