Основной целью создания так называемых резервов (банковских ресурсов) является то, что таким образом происходит формирование дополнительных объемов финансовых средств для участия субъекта в доходных операциях, погашения возможных обязательств, выходящих за пределы запланированного бюджета финансовой организации.
Разновидности
Основным критерием классификации банковских ресурсов являются экономические показатели. Так, по данной градации они подразделяются на:
- собственные средства, которые формируются за счет уставного капитала, накоплений, субординированных кредитов, выпуска ценных бумаг;
- привлеченные (поступления от клиентов на счета, депозиты, векселя);
- заемные (эмиссия облигаций, кредиты ЦБ РФ, операции РЕПО).
По возможности контроля:
- постоянные (кредиты, срочные выдачи наличными под проценты);
- нестабильные (предполагают наличие депозитных вкладов до востребования);
- стабильные (срочные вклады, кредиты).
Также можно выделить активы по времени использования: постоянного действия и временного; по стоимости сформированных активов: дорогие, средней ценовой категории, без оплаты; и т.д.
Структура
Структура представляет собой процентное соотношение различных разновидностей ресурсов в общей массе. На объем того или иного ресурса оказывает влияние:
- наличие специальных разрешений на осуществление тех или иных банковских операций;
- продолжительность работы на рынке банковских услуг;
- тип клиентуры;
- вид банковской организации (универсальный банк или специального назначения);
- количество ссуд, объем выданных займов и кредитов, проценты по ним.
Структура банковского учреждения — величина изменяющаяся, так как размер собственных средств, равно как и поступающих от деятельности процентов, постоянно меняется. Но, если сравнивать аналогичные показатели за отчетный период (календарный месяц), то они будут практически одинаковы.
Источники формирования
Все банковские активы, подразделяются на четыре основные группы:
- свободный капитал, т.е. то, что находилось в прямой связи с наличностью банка;
- займы, предоставленные физическим и юридическим лицам, а также денежные средства, хранящиеся на счетах других коммерческих банков с целью распределения средств для их сохранности. Сюда же включены и процентные отчисления по займам;
- инвестиционные вложения банка в приобретение акций, облигаций и иных ценных бумаг с целью получения дивидендов. Инвестиционными объектами может выступать золото, недвижимость, иностранная валюта и т.д.;
- внутренние инвестиции — имущественный фонд, а также иные объекты (оборудование, здания, машины).
Активы могут приносить прибыль (инвестиции, дивиденды и т.д.) или не давать никакой прибыли, а составлять благосостояние банка. Кроме этого выделяют высоколиквидные активы, которые представляют собой денежные средства либо же имущество, которое можно быстро перевести в наличность.
Функции
Главная функция ресурсов банков — приумножать капитал, увеличивать количество активов, получать стабильный доход, наращивать прибыль. Но, помимо основной задачи у таких ресурсов есть еще и другие функции:
- защита интересов и рисков банка, т.е. это внутренние резервы, которые позволяют при возникновении непредвиденных обстоятельств, связанных с финансовыми трудностями, погасить долги, выплатить дивиденды;
- функция развития: благодаря резервам банковское учреждение на начальных этапах функционирования оперативно может приобрести необходимое оборудование, основные средства и иное имущество, составляющее старт банковской деятельности;
- регулирующая, позволяющая регулировать банком выполнение определенных нормативов и показателей;
- обеспечения, т.е. позволяет приобретать дополнительное оборудование, оргтехнику, канцтовары и иные средства, необходимые для благоприятного ведения деятельности и работы с клиентами.
