Для работы коммерческому банку необходимо достаточное количество ликвидных ресурсов, которые можно быстро и с минимальными потерями перевести в наличные деньги.
Виды активов и их влияние на ликвидность
Активы банковского учреждения обладают тремя характеристиками:
- доходность;
- ликвидность;
- риски.
Баланс вышеперечисленных характеристик определяет платежеспособность банка. Организация со стопроцентной ликвидностью не является надежной, так как на деятельность банка отрицательно влияют как слишком низкие, так и чересчур высокие показатели ликвидности.
Ликвидность и риски объединяет обратная связь: чем быстрее активы можно перевести в реальные деньги, тем меньше вероятность потерь для организации. Если доходность активов невысока — прибыль от них минимальна. К высоколиквидным, но низкодоходным активам относят:
- деньги в кассах и банкоматах банка;
- безналичные счета, открытые в других финансовых учреждениях;
- банковские металлы;
- ценные бумаги государственных банков;
- кредиты между коммерческими банками;
- предназначенные для реализации внутрибанковские ценные бумаги;
- кредиты юридическим и физическим лицам, выданные на короткий срок.
Чем больше времени понадобится банку для перевода активов в деньги, тем ниже их ликвидность. Большую часть дохода банку приносят следующие низколиквидные активы:
- кредиты, выданные на длительный срок;
- факторинговые операции;
- дебиторские задолженности;
- инвестиционные ценные бумаги;
- конфискованное имущество;
- лизинговые сделки.
У банка имеются неликвидные активы, они не приносят доход. Финансовым организациям следует сводить к минимуму:
- просроченные займы;
- находящуюся на балансе недвижимость;
- некоторые группы ценных бумаг.
Факторы
На ликвидность финансовой организации влияют внутренние и внешние факторы.
К внутренним факторам относятся:
- Возможность быстро продать активы по рыночной цене.
- Качество привлеченных средств. Если депозиты стабильны банк может быстро погасить собственные кредитные обязательства.
- Соответствие активов и пассивов по суммам и по срокам. Важную роль играет не сам факт несоответствия, а его величина по отношению ко всем обязательствам банка.
- Менеджмент. Управление предполагает организацию работы учреждения, и регулярный контроль показателей ликвидности.
- Репутация банка важна для заемщиков и вкладчиков.
Внешние факторы, влияющие на ликвидность, не зависят от банка. К ним можно отнести состояние экономики и политическую обстановку в стране, уровень развития межбанковских отношений, условия рефинансирования государственным банком, эффективность работы надзорных служб.
Оценка
Существует несколько способов определения ликвидности финансовых учреждений. Самый простой — коэффициентный метод, его используют государственные и центральные банки. Способ предполагает сравнение фактических показателей работы конкретного банка с предельно допустимыми.
По усмотрению проверяющего органа могут использоваться другие методы:
- анализ кассовых разрывов;
- платежный календарь;
- платежная позиция;
- стресс-тестирование.
