Она предполагает разработку кредитной политики, отслеживание надежности и платежеспособности клиентов, преследование заемщиков, которые уклоняются от исполнения принятых на себя обязательств.
Направления кредитного контроля
Основная цель кредитного контроля — отслеживание причин, факторов, тенденций и последствий ухудшения качества кредитного портфеля банка или отдельного соглашения о выдаче ссуды, разработка системы мер, позволяющих избежать негативных последствий подобной ситуации.
При разработке методик кредитного контроля специалисты банка обращают первоочередное внимание на следующие моменты:
- наличие в кредитном портфеле сомнительных и безнадежных ссуд;
- корректность расчета резервов, размер которых регулируется ЦБ РФ;
- наличие просроченной задолженности, ее динамика;
- объем пролонгированных долгов, тенденции его изменения;
- качество залогового обеспечения по кредитам;
- своевременность погашения клиентами полученных ссуд и процентов по ним.
Кредитный портфель банка ежеквартально анализируется в рамках заседаний кредитного комитета. В ходе них оценивается качество обслуживания выданных ссуд, рассчитывается объем резервов. Если выявляется увеличение доли безнадежных и сомнительных долгов, разрабатывается комплекс мер по разрешению сложившейся ситуации. За их соблюдением следит служба мониторинга.
Кредитный контроль юридических лиц
Методики кредитного мониторинга определяются банком самостоятельно, законодательные предписания в этой сфере отсутствуют. На практике используется дифференцированный подход, когда надежные ссуды оценивают один раз в год, сомнительные и крупные — ежеквартально.
Банк осуществляет следующие контрольные мероприятия:
- анализ и оценка бухгалтерской отчетности, предоставляемой заемщиками в рамках ежеквартальных мониторингов;
- посещение офиса компании или производственного цеха;
- проверка предоставленного залога;
- запрос дополнительной документации.
Инспекционная проверка обеспечения по кредитам юридических лиц выстраивается по следующему алгоритму:
- первичная оценка имущества, предоставляемого в залог;
- ежеквартальный мониторинг его состояния, условий эксплуатации;
- составление акта по результатам проверки.
В ходе контрольных мероприятий банк может потребовать у заемщика документацию, подтверждающую права собственности на имущество (договор купли-продажи, свидетельство и т.д.) и его основные характеристики (например, сертификат качества). Если в роли залога выступают товарные остатки, представитель кредитной организации посещает склад, проводит их визуальный осмотр, пересчет.
В ходе анализа отчетности заемщика производится расчет коэффициентов, характеризующих его финансовую устойчивость, платежеспособность, динамику развития бизнеса. Первыми признаками возникновения проблем у компании, получившей ссуду, являются:
- просьбы о пролонгации кредита;
- наращивание объемов кредиторской задолженности;
- задержки при погашении тела кредита или процентов по нему;
- снижение рентабельности бизнеса;
- рост объемов товарных запасов;
- попытки уклониться от встреч с представителями банка.
По результатам проведенного мониторинга банк оценивает качество ссуды. Например, в этих целях он может использовать пятибалльную шкалу, где «5» — наивысшая надежность, «1» — сомнительный долг. В зависимости от присвоенного рейтинга банк определяет частоту и интенсивность контрольных мероприятий по конкретным кредитам. Если выявляется, что просроченная задолженность возрастает, вносятся коррективы в кредитную политику, сокращаются объемы выдачи для представителей определенных отраслей.