Информация на счете
Контокоррентный счет предназначен для отражения следующих операций в дебете:
- расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- перечисление налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды;
- уплата пеней и штрафов контрагентам за нарушение условий договоров;
- выплата процентов за пользование кредитами;
- совершение иных расходных операций.
В кредите счета показываются все поступления компании, в том числе:
- торговая выручка;
- погашение клиентами дебиторской задолженности;
- взносы учредителей;
- страховые выплаты в пользу фирмы;
- полученные от контрагентов штрафы и пени;
- деньги, вырученные от продажи основных фондов;
- иные поступления.
Контокоррентный счет является активно-пассивным, это означает, что на нем может возникать сальдо по дебету и по кредиту. В первом случае у клиента недостаточно средств, чтобы совершить запланированные расходные операции, банк выдает ему кредитный транш, за который компания будет обязана выплатить проценты.
Кредитовое сальдо показывает, что фирме приходит достаточно выручки для покрытия текущих расходов. Она не берет кредитные транши, а размещает временно свободные средства на депозите, чтобы получить на них процентный доход.
Особенности
- Он признается высокорисковым для банка, поэтому открывается только первоклассным заемщикам: компаниям с высоким уровнем финансовой устойчивости.
- Он открывается исключительно для организаций, для физических лиц подобных банковских продуктов не предусмотрено.
- Он позволяет клиенту размещать депозиты и пользоваться кредитными средствами.
- Выдача заемных средств осуществляется в рамках договора кредитной линии. Лимиты определяются для клиента раз в год с учетом уровня его платежеспособности.
- Кредит, выдаваемый по контокоррентному счету, является краткосрочным и многоцелевым. Процентная ставка по нему выше, чем по овердрафту.
- Ставка процента за пользование заемными средствами определяется индивидуально.
- Банк контролирует использование выданных средств и соблюдение установленных лимитов.
Расчеты с банком осуществляются по заранее определенной схеме, прописанной в договоре. Например, раз в месяц компании выплачивают проценты по размещенным неснижаемым остаткам и списывают с ее счета плату за пользование кредитными средствами.
Открытие контокоррентного счета
Для открытия контокоррентного счета клиент направляет в банк заявку, к которой прилагает документацию, позволяющую оценить его финансовое положение (бухгалтерскую отчетность за истекший период, списки дебиторов и кредиторов, пояснительные записки и т.д.). Кредитная организация анализирует полученные данные, и принимает решение. Если оно положительное, с компанией заключается договор.
В соглашении о предоставлении контокоррентного кредита прописывается следующая информация:
- процентная ставка за пользование заемными средствами;
- максимальный срок выдачи транша;
- лимит кредитования;
- максимальный период, в течение которого у клиента по счету может быть дебетовое сальдо;
- периодичность расчетов по процентам.
Клиент, открывший контокоррентный счет, вправе использовать кредит в полном объеме, частично или временно отказаться от получения траншей.
Плата за предоставление контокоррентного кредита состоит из двух частей: процентов за использование заемных средств и комиссий, которые рассчитываются исходя из лимита, согласованного для конкретной организации.
