При недостатке капитала банк оказывается крайне чувствительным к макроэкономическим изменениям. Даже при незначительном ухудшении финансового положения повышается риск банкротства. В противоположной ситуации, когда капитал в избытке, организация зачастую оказывается неконкурентоспособной на кредитном рынке.
На протяжении нескольких десятков лет предпринимались попытки создать единую систему оценки достаточности капитала. Из-за разногласий в законодательстве стран прийти к общим показателям и критериям не получалось долгое время. Лишь совместными усилиями удалось разработать универсальный способ расчета. Немалую роль для его создания приложил Базельский комитет по банковскому надзору.
Коэффициенты для расчета достаточности капитала делятся на две основные группы:
- соотношение капитальных фондов к сумме депозитов;
- капитал в соотношении с активами.
В первом случае рассматривается защищенность компании перед кредиторами, способность выплатить долговые обязательства при ухудшении дел. Второй вариант подразумевает капитал как средство ликвидации негативных последствий при снижении стоимости активов предприятия. Различают два типа достаточности капитала:
- достаточность нормативного капитала;
- достаточность основного капитала.
Формулы расчетов показателей для каждого из них немного отличаются, но в целом принцип остается единым как для отдельного учреждения, так и для всей банковской системы.
Расчет достаточности
Показатель рассчитывается с помощью формулы:
ДК = ЧА / Риски = ЧА / SUM А x K
где:
- ДК — достаточность капитала;
- ЧА — чистые активы;
- А — актив;
- К — коэффициент риска.
Если итоговый результат получается низким, то нужно снижать уровень рисков с помощью грамотного управления активами, либо увеличивать капитал предприятия, используя дополнительные вложения собственников организации. При вычислении достаточности нормативного капитала применяется следующая формула:
ДНК= НК /(КР+ 10 x (ОР+ РР)) x 100%
где:
- ДНК — итоговый результат, который нужно определить;
- НК — цифровой показатель суммы капитала;
- КР — риск по кредитам;
- ОР — риск по операциям;
- РР — рыночный риск.
Центробанк России определяет норматив достаточности для этого показателя в размере 10%. Если речь идет об аналогичной характеристике в отношении основного капитала, то формула выглядит несколько иначе:
ДОК= ОК/( КР+ 20 x (ОР+ РР)) x 100%
где:
- ДОК — достаточность основного капитала;
- ОК — суммарный показатель основного капитала;
- КР — кредитный риск;
- РР — рыночный риск;
- ОР — операционный риск.
Центробанк РФ установил норму для данного параметра на уровне 5%.
Классификация активов
Материальные активы учреждения по степени кредитного риска распределяются на 7 групп. При этом учитывается международный рейтинг контрагента. Также во внимание берутся: источники и надежность обеспечения, уровень обслуживания долговых обязательств и прочие характеристики.
Степени кредитного риска:
- Нулевой показатель;
- 20% риска;
- 35%;
- 50%;
- 75%;
- 100%;
- 150%.
На основе этих данных можно понять, какая компания является надежной, насколько ей стоит доверять. Первые 3 группы имеют наименьший риск, поэтому сотрудничество с такими организациями может быть плодотворным и успешным. К остальным следует относиться с осторожностью.
