Их история началась в 1775 году в Великобритании с введением в оборот векселей и чеков. Впоследствии в каждой стране складывались свои особенности и порядки, развивались те или иные разновидности безналичных расчетов исходя из экономической ситуации.
Гражданский кодекс РФ (в редакции от 26 июля 2017 г.) определяет безналичные расчеты как платежи, осуществляемые банками (кредитными организациями) посредством перевода денежных средств либо с открытием банковских счетов, либо без их открытия. Физически процедура выглядит как запись на счетах.
Безналичные расчеты во всем мире регулируются законодательно, банковскими правилами и договорами. Они получили развитие, так как имеют преимущества с точки зрения каждого участника экономических процессов:
- государство может контролировать денежный оборот;
- банковская система расширяет кредитные возможности;
- хозяйствующие субъекты ускоряют оборот денежных средств и материальных ресурсов.
Формы
Кредитные организации проводят операции по счетам клиентов на основании расчетных документов, которые по своей сути являются:
- распоряжением плательщика (клиента банка) на списание со своего счета денежных средств и перечисление их на счет получателя;
- распоряжением получателя (взыскателя) на списание со счета плательщика (клиента банка) денежных средств и перечисление их на счет, который указал взыскатель.
В настоящее время расчетные документы предоставляются либо на бумажных носителях, либо в электронном виде.
Для каждого вида безналичных расчетов применяются определенные расчетные документы. Иными словами, под каждую форму свой документ. В России используются следующие виды безналичных расчетов:
- платежными поручениями,
- платежными требованиями,
- чеками,
- векселями,
- аккредитивами,
- инкассовыми поручениями (инкассо),
- пластиковыми картами,
- электронными деньгами.
Форму безналичного расчета всегда выбирает клиент банка.
Правовое регулирование
Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным Банком РФ. Особое внимание в регуляции уделяется расчетам между юридическими лицами.
Чтобы осуществить безналичный расчет юридическое лицо обязано открыть счет в банке. К физическим лицам такого требования не выдвигается. Они могут производить расчеты и без открытия счетов, что при постоянных переводах не совсем удобно.
Чтобы банк смог осуществить перевод денежных средств по поручению или требованию клиента ему полагается открыть в своем подразделении или в другом банке корреспондентский счет. Помимо этого каждый банк для проведения межбанковских расчетов открывает кор счет в Центробанке.
Клиенты банка для своих нужд открывают:
- расчетные счета (коммерческие предприятия);
- текущие счета (бюджетные предприятия).
Для юридических лиц — систематических должников (неплательщиков налогов и прочее) банки открывают специальные счета неплательщиков. Основные счета в таких случаях блокируются и средства зачисляются на эти дополнительные счета неплательщиков, с которых погашаются долги.
Принципы проведеня безналичных расчетов
- Законность. Все безналичные платежи проводятся только по обозначенным в законах схемах.
- Достаточность средств. Для проведения платежа на счету плательщика должно быть достаточно денежных средств.
- Акцепт. Списание средств со счета производится либо с согласия, либо с предварительным уведомлением держателя счета.
- Договорность. Взаимоотношения банка и владельца денежных средств заранее прописываются в договоре о сотрудничестве.
- Срочность платежа. Платеж проводится в оговоренный срок.
- Свобода выбора. Участник расчетов выбирает вид и форму платежа.